Стоимость владения жилой недвижимостью складывается из затрат на текущий и аварийный ремонты, фискальных и коммунальных платежей. Многие позиции рассчитываются, исходя из площади. Поэтому понять реальную стоимость владения стоит ещё до покупки при выборе объекта. Рассказываем, как это сделать, что входит в фискальные и коммунальные платежи, какие ещё расходы могут понести владельцы домов и квартир.
Фискальные платежи
Фискальными называют обязательные платежи, которые государство направляет в бюджет. Для жилой недвижимости это налог на имущество физических лиц — квартиру или её часть, коттедж и землю, на которой стоит этот коттедж.
Что такое налог на имущество и кто и за что его должен платить
Это денежная сумма, которая рассчитывается налоговой инспекцией раз в год. Её размер зависит от ставки, утверждённой местным муниципалитетом. В качестве базовой государством рекомендована ставка 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости. Разрешённый максимум — 0,3%.
Плата взимается только с собственников жилья — лиц, указанных в свидетельстве о собственности или выписке из Росреестра. Если вы не выступаете владельцем, а просто проживаете или прописаны в квартире, платить такой налог вы не обязаны — статья 400 Налогового кодекса.
Владельцы частных домов знакомы с ещё одним фискальным платежом — налогом на владение земельным участком. Его максимальное значение составляет 0,3% от кадастровой стоимости земли, а реальное тоже зависит от муниципалитета.
Читайте также: Как мне подтвердить право собственности на квартиру документально?
Ставки налога на имущество физических лиц в 2023 году
Чтобы произвести расчёт налога, нужно знать налогооблагаемую базу и ставку.
Налогооблагаемая база — это кадастровая стоимость квартиры. Ставка — процент от неё.
По умолчанию ставка равна 0,1%, но муниципалитеты могут снизить её до нуля или увеличить не более чем в три раза. Это утверждено статьей 406 Налогового кодекса.
Узнать ставку, актуальную для своего населённого пункта, можно на сайте налоговой службы РФ. Там же можно посмотреть и ставку для уплаты земельного налога, если вы собираетесь приобрести или построить частный дом.
Как узнать кадастровую стоимость недвижимости
Самый простой способ — заглянуть в личный кабинет налоговой службы. Вам нужна вкладка «Моё имущество», поле «Начисления и стоимость» в карточке интересующего объекта.
Ещё можно воспользоваться публичной кадастровой картой и налоговым калькулятором. На карте вводят адрес, получают кадастровый номер, копируют его и вводят в соответствующее поле калькулятора.
Важно! При расчёте используют значение, актуальное на 1 января того года, за который рассчитывается налог. То есть если мы собираемся заплатить налог за 2022 год, то нам нужна кадастровая стоимость жилья на январь 2022 года.
Как рассчитать налог на недвижимое имущество
Помимо кадастровой стоимости и ставки, нужны данные о положенных налоговых вычетах, доле собственности и периоде владения. Если квартира находится в собственности менее 12 месяцев, коэффициент будет ниже.
Формула выглядит так:
СН = НБ * С * КПВ * РД, где:
- СН — сумма налога;
- НБ — налогооблагаемая база;
- С — ставка;
- КПВ — коэффициент периода владения;
- РД — размер доли жилья, находящейся в собственности.
Коэффициент периода владения при нахождении жилья в собственности менее года считается так: количество месяцев /12. Например, если вы купили квартиру в мае, то до нового года владели ею 8 месяцев: 8/12 = 0,6. При этом первый месяц владения учитывается только в том случае, если сделка была совершена до 15 числа.
Размер доли жилья указан в свидетельстве о собственности или данных из Росреестра. А вот налогооблагаемую базу нужно корректировать с учётом положенных вычетов.
Какие вычеты действуют при расчёте налога на имущество физлиц
Вычет — это количество квадратных метров, за которые не придётся платить налог. Если вы покупаете квартиру, то не будете платить налог за 20 м². Комнату — 10 м². Коттедж — 50 м².
Ещё один вид вычетов разработан для многодетных семей. В квартирах он составляет по 5 м² на каждого несовершеннолетнего. В домах — по 7 м².
Пример расчёта налога на недвижимое имущество
Рассчитаем сумму для уплаты налога за квартиру в Новосибирске. По кадастру её стоимость на 1 января 2022 года составляла 2 100 000 рублей. Площадь — 49 м². То есть 1 м стоил 42 857 рублей. Применяем вычет: 49 – 20 = 29 м² — это налогооблагаемая база. Сумма по ней составит 1 242 853 рубля. Мы получили её, умножив 29 м² на 42 857 рублей.
Ставка для новосибирцев равна 0,1%. Если владелец один и владел жильём весь год, то налог для него будет таким: 42 857 * 0,1 = 4 285,7 рубля.
Если он владеет только половиной квартиры, то заплатит 2 142,85 рубля. Если владеет всем жильём один, но вступил в собственность, например, 25 августа 2022 года — 1 414,281. Здесь мы применили коэффициент за 4 месяца с сентября по декабрь: 4/12 = 0,33%.
Какие льготы могут быть по налогам на недвижимость
Льготы предоставляются определённым категориям граждан на федеральном и муниципальном уровнях.
Федеральные льготы полностью освобождают льготников от налогов на один объект одного вида: если у гражданина в собственности две квартиры, то за одну он не платит налог, а за другую платит. А вот если у льготника одна квартира, одно парковочное место и один гараж, то он не платит за все три объекта.
Перечень категорий граждан утвержден статьей 407 НК. Там же написано, что льгота действует только в том случае, если недвижимость не используется в коммерческих целях.
Муниципалитеты вольны дополнять федеральный перечень своими позициями, но лишить федеральных льгот они никого не могут. Узнать муниципальные правила можно на сайте налоговой службы.
Штрафы за неуплату налога
Перевести начисленную налоговой сумму нужно до 1 декабря того года, который следует за рассчитываемым. Например, за 2022 год нужно рассчитаться до 01.12.2023. Если в течение этого времени деньги не поступят, то с 02.12.2023 налоговая начнёт начислять пени по формуле: сумма налога * 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ * количество просроченных дней.
При долге свыше 6 месяцев налоговая подаст иск в суд, там вынесут приказ об ограничении выезда собственника за границу и наложат запрет на регистрационные действия — продажа квартиры станет невозможна.
На заметку. Проверить наличие ограничений можно на «Госуслугах».
Читайте также: Надо ли платить налог с продажи квартиры, которую мне подарили?
Коммунальные платежи
Сюда входят расходы на поддержание удовлетворительного санитарно-гигиенического и технического состояний жилья. Проще говоря, это плата за то, чтобы жить в доме было комфортно и безопасно.
Что входит в квитанцию об оплате
Структура, по которой должны составляться квитанции об оплате жилищно-коммунальных услуг, утверждена статьей 154 Жилищного кодекса. Там упомянуты услуги по управлению многоквартирным домом, расходы на текущий, аварийный и капитальный ремонты, содержание общего имущества, обустройство придомовых территорий и основные коммунальные услуги:
- подача воды и водоотведение;
- поставка электроэнергии;
- газ;
- отопление;
- вывоз мусора.
Стороной договора для владельца дома, комнаты или квартиры в многоквартирном доме могут выступать управляющая компания, жилищно-строительный кооператив или ТСЖ.
Как оплачиваются услуги ЖКХ и где взять квитанцию
Квитанции можно получать в бумажном виде через обычный почтовый ящик в подъезде. В электронном виде они доступны на «Госуслугах» во вкладке «Оплата ЖКХ», на едином информационном ресурсе «ГИС ЖКХ». А ещё их могут присылать на электронную почту — для этого необходимо написать заявление в свою управляющую компанию.
Оплачивать можно через «Госуслуги», «ГИС ЖКХ», банкоматы и терминалы, личный кабинет на сайте УК или поставщика услуг, банковское приложение.
Как рассчитать плату за коммунальные услуги
Порядок расчёта утвержден правительством в Правилах предоставления коммунальных услуг — чтобы свериться с ним, загляните в главу VI. Из основного: расчёт выполняется ежемесячно, платить нужно за воду, электричество и газ, использованные в жилых и нежилых помещениях, а также за ресурсы, потребленные для обеспечения всех построек на территории домовладения.
Например, если у подъезда многоквартирного дома высадили клумбу и всё лето поливают растущие на ней цветы, то за потребление этой воды платят собственники всех квартир. Если на вашем участке, выделенном для ИЖС, стоит сарай и в него проведён свет, за него тоже нужно платить. Как и за пользование водой из центральной магистрали в гараже.
- Вода
Поставкой горячей и холодной воды чаще всего занимаются разные организации, поэтому эти позиции считаются раздельно. Однако принцип расчёта один.
По счётчикам: из значения предыдущего месяца вычитают показания текущего, умножают на число, обозначенное тарифом.
Без счётчиков действует формула: П = КЖ * НП * ВТ, где П — платёж, КЖ — количество жильцов, НП — норма потребления, ВТ — величина тарифа.
Тарифы и нормы потребления смотрят на сайте УК и в ГИС ЖКХ.
- Канализация
Тариф на водоотведение устанавливают местные власти на 1 год. Его величина зависит от фактического износа водопровода и очистных сооружений. Посмотреть его можно на сайте водоканала.
Если есть счётчики, то суммируют расход холодной и горячей воды, а затем эту сумму умножают на тариф водоотведения.
Если счётчиков нет, в расчёт берутся нормативы. Формула аналогична расчёту платы за воду: П = КЖ * НП * ВТ.
- Отопление
Если в доме установлен общедомовой прибор учёта тепла, то потребленный за месяц объём делится на площадь дома, затем умножается на площадь квартиры и на тариф.
Имея счётчик в квартире, пользуются формулой: объём потреблённого за месяц тепла * тариф. Тепло, потраченное на обогрев лестниц, подъездов и этажных площадок, оплачивается соразмерно площади квартиры. Чаще всего эту плату взимают равными частями, а весной делают перерасчёт по показаниям общедомовых счётчиков.
- Электроэнергия
Здесь тоже всё просто: разницу в киловаттах между текущим и предыдущим месяцем умножают на тариф. Если тариф не один, то отдельно рассчитывают каждый.
- Газоснабжение
Цена на газ во многом зависит от удалённости места проживания от места добычи: чем дальше, тем выше. Этим объясняется наличие в РФ нескольких ценовых поясов. Тарифы утверждают региональные власти один раз в год — 1 июля.
При наличии счётчиков траты полностью зависят от объёма потребления. При их отсутствии расчёт привязан к количеству прописанных в тех ситуациях, когда жильцы пользуются только плитой и колонкой. Если же дом отапливается при помощи газового котла, то плату рассчитывают с учётом количества квадратных метров.
- Содержание жилья и текущий ремонт
Эту сумму рассчитывает поставщик услуг. Например, управляющая компания. Делают это так: вычисляют годовую сумму, делят её на количество собственников пропорционально площадям их квартир, а затем делят на 12 — получается ежемесячный платёж для каждой отдельной квартиры.
- Вывоз мусора
За вывоз твёрдых бытовых отходов отвечают региональные операторы. Они устанавливают единый годовой тариф для всего региона.
Расчёт производят следующим образом: число проживающих в квартире умножают на единый тариф и делят на 12.
- Капитальный ремонт
Взнос на капитальный ремонт вычисляют с учётом площади жилья. Тариф определяют на собрании собственников.
Общедомовые расходы воды, тепла, электричества при наличии во всех квартирах счётчиков всегда рассчитываются так: из показаний общедомового счётчика вычитают сумму показаний счётчиков из всех квартир, полученную разницу делят между всеми квартирами пропорционально их площади.
За что ещё придется платить при владении недвижимостью
Ещё возможны расходы на интернет, оплату парковочного места, кладовой.
Если на собрании собственников решат поставить забор, обустроить детские, игровые, спортивные площадки, зоны отдыха или дополнительные парковочные места, последуют разовые сборы.
Траты предстоят при решении установить системы видеонаблюдения, усилить охрану, воспользоваться услугами консьержа.
В самой квартире может случиться коммунальная авария — понадобится ремонт.
Значительная статья расходов — установка и поверка индивидуальных счётчиков. Мероприятия проводятся не очень часто — раз в 5–7 лет, но требуют вложений.
